Zelfstandigenaftrek 2027 omlaag: € 900, was € 1.200
Ben je ondernemer en werk je minstens 1.225 uur per jaar voor je bedrijf? Dan trek je in 2027 € 900 zelfstandigenaftrek af; nu is dat € 1.200, dus € 300 minder. Die verlaging is al wet sinds het Belastingplan 2023. Het urencriterium en de mkb-winstvrijstelling van 12,7% blijven gelijk.
In één oogopslag
Gecontroleerd met Overheid.nl · Wettenbank en Belastingdienst · bekijk bronnen en vindplaatsen ↓- Wat is nieuw?
- De zelfstandigenaftrek gaat op 1 januari 2027 omlaag naar € 900. Nu is hij € 1.200, dus je trekt € 300 minder af. In 2025 was hij nog € 2.470.
- Wat betekent dit?
- Alleen ondernemers die aan het urencriterium voldoen, krijgen de zelfstandigenaftrek.
- Wat kun je doen?
- De aftrek gaat via je aangifte inkomstenbelasting of je voorlopige aanslag.
- Wanneer weer kijken?
- Geen deadline
Meer kernpunten
- Dit is geen nieuw plan. De verlaging staat al in de wet sinds het Belastingplan 2023. Het Belastingplan 2027 verandert niets aan de € 900.
- Het urencriterium blijft minstens 1.225 uur per jaar. De mkb-winstvrijstelling blijft 12,7%. De startersaftrek gaat volgens een voorstel wel bijna helemaal weg.
Dagpeil schrijft en bewerkt teksten met AI. Niet iedere publicatie wordt vóór publicatie door een mens nagelezen. Caslon Media is verantwoordelijk voor Dagpeil. Belangrijke beweringen linken naar de bron. Zo werken we
Keuzehulp
Wat scheelt het voor jou?
Kies wat het beste bij je past.
Kies één antwoord om de uitkomst te zien.
De aftrek gaat via je aangifte inkomstenbelasting of je voorlopige aanslag.
Naslag
Zelfstandigenaftrek, oud en nieuw
- Zelfstandigenaftrek: € 900 · was € 1.200Aangenomen, gaat in op 1 januari 2027. In 2025 was het € 2.470.
- Urencriterium: 1.225 uur · blijft gelijkEn meer tijd voor je onderneming dan voor ander werk, behalve als je in de vijf jaren ervoor een jaar geen ondernemer was.
- Mkb-winstvrijstelling: 12,7% · blijft gelijkOver je winst na ondernemersaftrek, in 2026 en 2027.
Heb je je antwoord?
Lees hierna: Startersaftrek 2027: van € 2.123 naar € 10, ook als je al gestart bent
Begin je net? De startersaftrek gaat volgens een voorstel van € 2.123 naar € 10.
Wat verandert er in 2027?
In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200 voor een ondernemer die aan het urencriterium voldoet en aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd nog niet heeft. In de wettekst die op 1 januari 2027 ingaat, staat € 900. Dat is € 300 minder.
Het is de laatste stap van een lange afbouw. In 2022 was de aftrek nog € 6.310. In 2025 was hij € 2.470. Het Belastingplan 2023 legde vast dat de aftrek stap voor stap daalt naar € 900 in 2027.
Wat betekent dat in euro’s?
Door € 300 minder aftrek wordt je winst hoger. Over die winst krijg je daarna nog de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Je belastbare winst stijgt daardoor met € 261,90.
Volgens de voorgestelde tarieven voor 2027 betaal je daarover ongeveer € 95 meer belasting als je inkomen in de eerste schijf valt (36,23%). Daarboven is het ongeveer € 100, omdat de aftrek dan tegen 38,16% telt. Dat is een rekensom van Dagpeil. Je heffingskortingen kunnen door een hoger inkomen ook iets lager uitvallen; dat zit niet in dit bedrag.
Heb je de AOW-leeftijd, dan krijg je de helft van de aftrek. Dat is € 600 in 2026 en € 450 in 2027.
Wat blijft hetzelfde?
Het urencriterium blijft gelijk. Je moet minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Je moet ook meer tijd aan je onderneming besteden dan aan ander werk, zoals een baan in loondienst. Was je in een van de vijf jaren ervoor geen ondernemer, dan geldt alleen de eis van 1.225 uur.
De mkb-winstvrijstelling blijft 12,7% van je winst na ondernemersaftrek, in 2026 en in 2027.
De zelfstandigenaftrek is niet hoger dan je winst. Is je winst te laag, dan mag je wat je niet kon gebruiken in de negen jaren daarna verrekenen. Voor wie startersaftrek krijgt, geldt die grens niet.
En de startersaftrek?
De startersaftrek is een extra bedrag bovenop de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers. In 2026 is die € 2.123. In de wettekst voor 2027 staat nog steeds € 2.123. Het kabinet stelt in het Belastingplan 2027 voor om dat bedrag in 2027 te verlagen naar € 10 en de startersaftrek in 2028 te schrappen. Dat is nog een voorstel.
Verdieping
Waarom krijg je niet het volle tarief terug?
Het voordeel van de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling is beperkt. Volgens de Belastingdienst wordt het voordeel in 2026 berekend tegen 37,56%, ook als je in het hoogste tarief valt. In de fiscale sleuteltabel 2027 staat voor die aftrek 38,16%. Dat hoort bij de voorgestelde tarieven van het Belastingplan 2027.
De Kamers stemmen in november en december 2026 over het Belastingplan 2027. Verandert het tarief, dan verandert de rekensom hierboven een paar euro. De € 900 zelf staat al vast.
Dit weten we
✓Zelfstandigenaftrek 2026: € 1.200 · geldt
✓Zelfstandigenaftrek 2027: € 900 · aangenomen
✓Zelfstandigenaftrek 2025: € 2.470
✓Urencriterium 2026 en 2027: minstens 1.225 uur · geldt
✓Mkb-winstvrijstelling 2026 en 2027: 12,7%
✓Startersaftrek 2027: € 10 in plaats van € 2.123 · voorstel
Dit weten we nog niet
?Of de tarieven en het aftrektarief voor 2027 ongewijzigd door de Tweede en Eerste Kamer komen
?De pagina zelfstandigenaftrek 2027 van de Belastingdienst
?Of er na 2027 nog een wijziging van de zelfstandigenaftrek komt
Wat veranderde wanneer?
Zelfstandigenaftrek € 2.470.
Zelfstandigenaftrek € 1.200.
Belastingplan 2027: tarieven en startersaftrek · voorstel; de € 900 blijft staan.
Zelfstandigenaftrek € 900 · aangenomen.
Dit was het belangrijkste
Je weet wat nu telt en wanneer je opnieuw moet kijken.
Dagpeil werkt dit dossier bij als de informatie verandert. Wijzigingen staan in het revisielog, zodat je ziet wat er is aangepast.
Verder met dit onderwerp
Lees hierna: Startersaftrek 2027: van € 2.123 naar € 10, ook als je al gestart bent
Begin je net? De startersaftrek gaat volgens een voorstel van € 2.123 naar € 10.
Jouw oordeel